Plafonds, charges, TVA, abattement — le guide complet pour comprendre et optimiser votre micro-entreprise.
La micro-entreprise est le statut le plus populaire en France avec plus de 2,5 millions d'auto-entrepreneurs actifs. Sa simplicité est un atout majeur — mais elle cache des pièges importants que beaucoup ne voient qu'après avoir laissé de l'argent sur la table.
| Type d'activite | Plafond CA | Abattement |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 188 700€ | 71% |
| Prestations de services BIC | 77 700€ | 50% |
| Professions libérales BNC | 77 700€ | 34% |
Le seuil de franchise TVA est différent du plafond micro. Pour les services, vous facturez sans TVA jusqu'à 36 800€ de CA. Au-delà, vous devez collecter la TVA même en restant en micro.
En micro-entreprise, les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires brut — pas sur le bénéfice. C'est simple mais potentiellement pénalisant si vous avez des charges réelles élevées.
| Activité | Taux de cotisations |
|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3% du CA |
| Prestations de services BIC | 21,2% du CA |
| Professions libérales CIPAV | 21,2% du CA |
| Professions libérales SSI | 21,2% du CA |
L'abattement forfaitaire (50% pour les services BIC) est appliqué pour calculér votre base imposable à l'IR. Il est avantageux uniquement si vos charges réelles sont inférieures à ce seuil.
CA de 60 000€ avec 20 000€ de charges réelles. En micro : vous êtes imposé sur 30 000€ (60 000€ × 50%). En EI au réel : vous êtes imposé sur 40 000€ (60 000€ - 20 000€). La micro est plus avantageuse ici. Mais si vos charges atteignent 35 000€, l'EI au réel devient meilleure.
Si votre revenu fiscal de référence (N-2) ne dépasse pas 26 070€ par part, vous pouvez opter pour le versement libératoire : un taux fixe appliqué sur votre CA qui remplace l'IR classique.
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StatutGo est un outil d'aide à la décision. Les simulations sont indicatives et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou à un expert-comptable. Pour votre situation personnelle, consultez un professionnel agréé.